人事外包管理：薪税社保外包方案（薪税外包）.docx

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薪税社保外包方案（薪税外包）

一、什么是薪税外包

薪税外包是指企业与其外部服务承办机构之间建立合作伙伴关系，由外部专家负责该企业薪酬部门的日常管理工作。青岛优策企业承担客户薪酬管理中大量的事务性的工作，以专业化的人员、运用高效的信息系统，实施最优的操作流程，为客户提供高质量的财务外包以及人事外包服务，帮助客户降低成本、分担风险、节省时间，提升员工满意度。

二、薪税社保外包产生背景

全国社保将统一由税务部门征收！

社会保险费由税务部门统一征收后，企业用工成本将大幅度提升，对企业经营将产生深刻影响！

与此同时，社保与个税信息已在政府各部门间完全实现了共享。政务系统将通过大数据进行针对性稽查，如工资、个税、社保与公积金数据不一致，企业将实时面临稽查风险，对企业规范性要求越来越高！

三、为什么选择薪税社保外包？

1. 客服一对一服务，提供合法合规的薪税优化方案，采用优势政策转化应用，降低企业成本、分担企业风险、节省时间，提高员工收入，提升员工满意度。

二、薪税外包服务项目

（一）公司社保托管

1. 服务内容：

(1) 社保开户、人员增减；社会保险的补缴；

(2) 医疗申报报销及就医手续办理，工伤、失业、生育保险及退休金的申报申领手续；

(3) 当地社保政策的及时反馈、员工社保问题咨询与解答、费用结算并及时提供缴费证明；

(4) 代合作客户办理社保各项年检及基数申报；

(5) 为合作客户员工提供各项参保证明材料。

2. 企业需要提供的材料:

A. 营业执照原件及副本复印件（三证合一执照）。

B. 企业法人身份证复印件三份。

C. 公章、法人章、财务章（备用）。

（二）工商财税服务

1. 服务内容：

公司注册、税务登记、代理记账、纳税申报、财务外包、税收策划、股权转让、企业年报、变更注销、公司解锁、个体注册、高新企业认证，提供合法合规的薪税优化方案，采用优势政策转化应用，降低企业成本、分担企业风险、节省时间，提高员工收入、提升员工满意度。

（三）薪酬服务

1. 服务内容：公司代发工资，代缴个人所得税，薪资计算，薪资发放，社保公积金，个人所得税计算申报缴纳等。

2. 工资是企业给员工的报酬，但是有时候除了实际工资的发放外，发放的过程还会提高企业的经营成本。例如：请临时工、或者工程外包给私人，费用进出需要做账，税负太高需要合法避税等等。这个时候，企业需要有资质的公司为他们代发工资。

服务主要特点：

品质保证 — 根据客户的要求，量身定制计算模型和工资报表模板

客户化定制—根据企业的经营战略及业务特点确定薪酬结构及水平

精确高效 — 用计算机专业软件计算和管理薪酬系统

数据保密 — 软硬件、网络、备份和管理制度全方位确保工资数据严格保密

工资保密 – 委托给第三方代为发放工资，企业最小限度的知晓员工工资

综上，薪税外包的好处（举例）：

A. 个税申报

B. 代发薪酬，由外包单位开具有效的增值税专用发票或普通发票；

C. 合理解决社保入税难题。

A. 个税代申报，可有效节省企业财务和人事等专业人员的用工成本（例如：企业雇用专业人员最低工资为3000元/人/月，单位需承担的社保费用约851元，月节省成本合计约3851元/人，年节省费用约4.62万/人）。

B. 代发薪酬可以开具增值税专用发票抵扣增值税，减少税收；也可开具增值税普通发票抵减成本费用，减少企业所得税，即企业由原来发放没有备案人员的工资及福利费，不能列支制造成本，通过代发薪酬开具有效的发票后变为正常制造成本列支，从而增加成本费用，降低利润，减少企业所得税。

【例如（针对一般纳税人企业）：收到专票10000元，可少交增值税：10000/（1+13%）*13%=1150.44元，附加税：1150.44*12%=138.05元，缴纳增值税及附加合计：1150.44+138.05=1288.49元；普票10000元，增加10000元制造费用，降低利润10000元，减少企业所得税为：10000*25%=2500元。综上，通过代发薪酬，增值税专用发票可为企业节省税收1300元+2500元=3788.49元/月，通过代发薪酬，增值税普通发票可为企业节省所得税2500元/月。】

C. 降低企业和员工个人的社保开支。